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ALC | 揭开信托神秘面纱:家庭与财富的保护伞
浏览次数:735    添加时间:2021/1/11    来源:美国移民ALC

大家好,欢迎来到ALC播客移民新说,早期节目我们聊过国内信托作为“舶来品”进去中国近二十年的情况。有的听众朋友收听后会问,那我家的情况应该设立国内信托好呢,还是海外信托好呢?那么,今天我们来继续聊一聊信托。今天做客节目的是ALC市场总监Amber。

Q :持续收听我们节目的朋友应该还记得在之前的节目中Amber就曾经为我们普及过信托的知识,信托作为资产保护的一种手段被高净值人士广泛采用。那么今天还是想请Amber为我们带来更多更加专业的信托知识分享。

A:好的,在谈信托之前,我们要先谈一谈我们的核心目的是什么?我们在信任启动设立之前要首先回到信任的本质,我们设立信托的目的是什么?是为了税务目的,资产保护目的、遗产传承问题还是投资目的。目的确认后才好给委托人提供相关建议。同时,为家族进行的信托架构设计,也必须能经受时间的考验。

举个例子,目前国内的家族信托,在很多条款上,往往有利于委托人。这符合国内市场需求,这会让委托人感到很高兴,毕竟,自己的钱我做主,尽管已经放进信托了,能多一些控制总是好的。不然委托人会认为我辛辛苦苦打下的江山,怎么能拱手让出,让别人来主宰我的资产。这点从情感上非常能理解。但是,如果我们把时间轴放长看,家族信托从基本法理上就是要求委托人能够最大限度地放弃对信托财产的控制,只有这样这个信托才能“生效”。

Q:听您谈到这里,单纯从您刚刚谈到的家族信托这个点,我怎么觉得国内的信托的设定有些不合理呢?

A:是的,我相信可能讲到这里,听众朋友们也会觉得似乎不太合理,别着急,我继续为大家分析。

这是因为我们国家的具体国情,信托立法是2001年的事,起步晚,信托理念的养成需要时间。你现在很高兴地签署了一个符合今天中国信托法的信托契约,合法地控制信托财产。但二十年后,如果信托的法律进行了多次修改,你的信托如何去面对来自债权人的攻击?如果被攻击后果又如何?我们来进一步说明。我们假设按照委托人的要求,委托人能够对信托进行尽量多的控制,那么后果可能是您的信托会被失效,被穿透。如果遇到债权人来挑战您的信托,原有的信托会变成归复信托,所有信托资产还原最初,全部返还给委托人,已分配的资产也要被追回。这样一来就很难实现上面四个方面的信托最初设立目的。

信托的基本逻辑,在西方整整经历了几百年的实践,既然我们已经了解了这些知识和经验,就应该尽可能地提前用这样的标准来规范自己的信托契约。我们有很多已经移民美国,或者正在移民去美国的路上。很多客户出于为了税务筹划或是资产传承考虑会采取的方式是:自己移民美国,把国内资产转到国内亲戚名下,要用的时候就做个赠与。但从规划的角度看,存在两个问题:第一:如果资产体量很大的话,赠与这个动作的确不用交税,但资产一旦到了美国人的手里,之后产生的收入增值就要交税了,而且这个税很重;第二:如果国内亲戚代持的话,名义所有人老了以后,百年以后,资产的归属会很麻烦。一旦有争议,你还不能主张说这个钱本来就是你的,否则美国税务局会认为是你故意隐瞒。从这点上来讲合理有效的设立信任架构,对于所有计划海外身份规划的家庭来讲还应尽早。

Q:确实,如果有计划海外身份规划的家庭对于财富的信托的确是一件非常重要的事情。还是应该尽早规划。那么,资产在境外能做什么呢?

A:这个问题问的好,您可别忘了我们ALC区域中心除了拥有专业的EB-5投资移民以外,另外还是一支专业的私募基金管理机构—明石管理。明石管理是位于美国加州长滩的私募基金管理机构,明石及其全资子公司Elite Advisors LLC是在SEC美国证券交易委员会正式注册登记的投资顾问公司。这是一支拥有15年以上相关金融行业专业经验的高级管理团队。在过去5年投资项目100%回收,40个融资,0%损失率。会为您家庭的整体规划目的提供专业的解决方案。

讲到这里您应该已经清楚,对于您的家庭来讲如果您的家庭准备相对长期规划,海外信托架构势在必行,如果您的家庭只考虑短期目标,国内的一些短期理财基本能实现。当然,对于长期规划并不是越长越好。尤其因为是各个国家和地区在税收相关法律方面更新速度非常快。所以,基于今天的法规,去设计一个合法合规避税的结构是有意义的,但如果要去考虑两代人以后的税收效果意义就不大了。一般而言,架构的规划首先要保证这一代人的利益最大化,加上充分考虑第二代的利益,最后给之后的留出可预见的接口就可以了。这里提到的接口,指的是,一般而言,我们不会以个人名义持有资产,而往往以公司、信托名义持有,这样可以通过变更公司股东等方式满足彼时未来的税收规划要求,做到为未来留有余地。日后应时代和环境的变化再做准备。

总结:非常感谢今天Amber的分析,对于一个家庭而言,未来一定是最值得投入的板块,信托毕竟是数百年来实践的成果,希望通过今天Amber的分析,能让大家在未来的的规划中有一个新的思维。


文章来源:美国移民ALC

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