报税季又要到了，你做好准备争取退税了吗？
浏览次数：3610    添加时间：2019/12/30    来源：美国中文网

新的一年马上就要来了，这意味着又快到了报税的时候。每年的报税季通常从1月1日开始，到4月15日结束。而报税时，每个人都想要拿到更多退税，或者至少不补税，这时候，选择合适的扣除额、以及最大限度地利用政府提供的税务优惠，就非常重要了。

扣除额指的是纳税人收入在到手前先减掉的一部分数额，这样一来，应税收入减少，对应的税率就降低，应缴的税也就少了。

扣除额一般分为三种：标准扣除额、分项扣除额、以及超限额扣除。报税人必须在前两个中选择其一，并可以使用相对应的超限额扣除。

标准扣除额(standard deduction)

标准扣除额是政府定的，这笔钱不会被征税，根据纳税人的婚姻状况、自己或配偶的年龄等情况不同，金额也会不同。2019年的标准扣除额（也就是明年报税时我们采用的额度）如下：


分项扣除额(itemized deductions)

分项扣除额是从调整后总收入(简称AGI)中扣除的某些费用，目的同样是减少应税收入，降低税率。相比标准扣除来说，选择分项扣除显然更复杂，因为纳税人需要仔细考虑自己在哪些方面符合扣除资格，总额是否高过标准扣除额。

通常来讲，以下几方面是纳税人应该考虑的分项扣除项：

1. 慈善捐助扣除
只要捐助对象是合资格的慈善机构，纳税人几乎肯定可以获得这部分金额的扣除。一些有经验的人还会在一年中捐助两次——一次年初，一次年底，把分项扣除额加倍。

2. 房贷利息扣除
对于合乎资格的房产，贷款购买、建造或大型改建时所产生的利息，都可能可以在报税时作为分项扣除。如果是在2017年12月15日或以后贷的款，贷款额的前75万元产生的利息可以扣除（对于已婚但分开报税的夫妇，可扣除额为37.5万元）；如果是2017年12月15日以前贷的款，贷款额的前100万元产生的利息可以扣除（对于已婚但分开报税的夫妇，可扣除额为50万元）。

如果是为再融资(refinance)贷的款，那只有在贷款时用于大型改建房屋时，贷款利息才能用于扣除。

3. 医疗费用扣除
医疗费用——包括诊断、治疗、预防——可能被允许在报税时从调整后总收入(AGI)中扣除。不过和医疗费用与前两种扣除比起来限制比较多，并不是所有费用都合资格。只有不能报销、且超过AGI的10%的医疗费用才能扣除，而且如整容手术等都被算作非必需医疗，费用不能扣除。

4. 州和地方税务扣除
纳税人可以扣除2019年已经缴过的税款，最多扣除10,000元（对于已婚但分开报税的夫妇，可扣除额为5,000元），这些税款包括州或地方的个人财产税(personal property tax)、销售税(sales tax)等。

超限额扣除(above-the-line tax deductions)

线上扣除额是与标准扣除搭配使用的，减去超过限额的扣除额，就可以得到一个人正确的调整后总收入(AGI)。常见的超限额扣除项目包括：

1. 赡养费：新近离婚者不能将赡养费从应税收入中扣除，但如果离婚程序是在2018年12月31日前完成的，那就可以扣除；

2. 教师费用：合资格的教师可以在应税收入中扣除最多250元与工作相关的费用（如果夫妇两人都是教师且联合报税，最多扣除500元），可扣除的款项包括书本费、学习用品、电脑费用等；

3. 健康储蓄账户(HSA)存款：2019年HSA每年的最高存入额为个人3,500元、家庭7,000元，这部分金额可以作为超限额扣除额；

4. 个人退休账户(IRA)存款：2019年IRA每年的最高存入额是个人或配偶6,000元（50岁及以上者再加1,000元），这部分金额可以作为超限额扣除额，Roth IRA的存入额是不能扣除的；

5. 自雇扣除：自雇者可以在报税时扣除一部分费用，包括自雇税、某些自雇人士退休账户存入额、医疗保险保费等等；

6. 学生贷款利息：收入在一定水平以下的人，可以在报税时扣除最多2500元的学生贷款利息。

报税时的注意事项：

• 保存好相关记录：很多税务减免申请都需要有书面证明，比如医疗费用、250元以上的慈善捐助等；

• 记住一点：如果某项减免在联邦法律中已经不存在了，这不代表它在州法下也不存在；

• 有时候，报税人可以通过一些策略，把当年的扣除额加倍，比如在年初和年底各做一次慈善捐赠，或确保在年底前付清个人财产税。


文章来源：美国中文网