如何正确理解L-1A跨国公司经理/高管签证(一)
浏览次数：7652    添加时间：2017/7/3    来源：臧迪凯联合律所

现在越来越多的中国公司来美国投资，2015年中国对美国非金融类的直接投资达到83.9亿美元，大幅增长60.1%。对同时在美国及中国拥有公司的跨国企业而言，L-1A签证是一种很有价值的工具。取得L-1A签证也为申请EB-1C绿卡提供了一条方便之路。随着中美跨国企业增多，以及中国申请人的排期问题，不少中国企业的高管在了解L-1A签证。

面对市面上各种L-1信息，如何筛选、去伪存真、朝向正确的方向前进？鉴于越来越多的朋友在询问L-1，Tsang & Associates联合律师事务所的臧迪凯律师与陈婕律师和各位分享L-1办理经验。臧律师团队曾成功办理过：10人的母公司申办L-1、母公司不足两年申请L-1、美国公司零员工延期、2人小公司延期L-1、签证曾被撤销的90后高管获L-1等多起疑难案例。

一、L-1A签证简述
L-1A签证是美国签发给：从海外调派到美国子公司/分公司工作的经理/高管的短期非移民工作签证。

主要有两种类型：从海外公司调派高管到美国公司管理；或者海外公司还没有美国分支机构，需要调派一位高管到美国成立公司及后续经营。

L-1A签证首签为3年，每次可延期2年，最长可在美国7年。但新成立的公司，首签只有1年，之后每次延期2年。

二、L-1A特点&优势
1. 可携带全家来美，配偶L-2有工作权，小孩可就读公立学校，享受准绿卡待遇；

2. 允许申请人有双重意图(Dual Intent)，即申请人已办理移民不会影响L-1——这点很重要。美国并不禁止已办理移民的获得签证，但B1/B2/F1/R1/E2等签证不允许双重意图，已办理移民的申请上述签证，如果不能说服签证官，会以214(b)移民倾向拒签，领事馆对于214(b)具有自由裁量权。但L1不会有此问题。

3. 适用于任何国家的企业，海外和美国两家公司可以从事不同类型的业务，不一定要有生意上往来，只要保持合法的公司关系即可；

4. 没有特别规定需在美国投资多少金额，不论公司规模大小皆可在美国设立公司、安排人员赴美。虽然没有法律规定，但不是所有公司都能成功办理L-1（下文会讲到）；

5. 办理时间短，周期快；

6. 新公司的L-1A，在美国公司成立一年后，符合条件的可申请EB-1C移民。

三、申请条件
1. 需要在中国公司担任高管职位至少一年
在提交L-1A申请的前三年内，必须连续担任高管职位至少满一年。常见的问题是：
1）公司太小。虽然美国移民法并没有规定说一个公司几个人以上、赚多少钱才能办L-1 ，但如果只是一家注册资本只有3、5万、几名员工、收入报税都很薄弱的小微企业，通常难以办到L-1。不过要提醒的是：小公司并非不可能。我们去年有个成功案例，中国一家贸易公司，注册资本10万人民币，4名员工，但我们最终成功帮他在美国开公司，全家获得了L1/L2签证。

2）家族企业。家族企业里，先生、太太、子女都有机会申请L-1，因为通常都是担任重要职位。但有的家族企业管理比较豪放，在公司组织结构、职位、职务界定、薪资、账务、税务等方面不是很规范，缺乏相应的文件支持；有的是安插配偶、子女挂职，但这段时间配偶子女在国外，有的等子女在美国念完大学就准备给他申请L-1，根本不具备时间条件。这些都会遇到问题。在前期评估时需要特别注意。

3）注意：一年不包括在美国的时间，例如：申请人经常用B1来美国出差，就需要把待在美国的时间减掉后仍然满一年。

2. 中美两个公司需要有合格的关系
中美公司构成母子关系是最清楚的。不管是中国拥有美国公司或者是美国拥有中国公司。

另外一种选择是：通过第三方控股中美两家公司，第三方可以是公司，也可以是一个或几个自然人。我们有很多客户的公司是家族企业，也就是说股份由家人一起拥有。这个也可以是合法的关系。

客户经常会问：去美国开公司，用中国公司还是个人当股东？

单纯从申办L1或绿卡来说，用公司还是个人当股东，差别不大，只要母公司控股或中美公司由同一（组）自然人控股即可。但从办理程序和税收来说，两者有别：

企业境外投资，需依照《境外投资管理办法》办理境外投资企业备案，例如：上海公司新设/并购境外子公司，向市商务委办理备案，凭《企业境外投资证书》，依法办理外汇、海关、出入境管理和税收等相关手续。投资款可以一次汇出。每次资金汇出需及时填报，并参加统计年报工作。境外投资企业应考虑利润汇回、入账、结汇等问题。

个人投资，则有外汇管制问题，国内资金汇出通常需要亲戚朋友帮助，并且外汇管理有加强趋势。

税收：企业对外投资，现行的一系列税收规定，从应纳税所得额的确认、税额抵免等方面都有相关文件，例如《境外注册中资控股居民企业所得税管理办法(试行)》、《企业境外所得税收抵免操作指南》等。个人来源于境外的所得，则依据《境外所得个人所得税征收管理暂行办法》等文件。这部分需要请会计师配合处理。

3. 美国公司需要一位高管/经理来经营
移民局拒绝或补件中，一大质疑是：美国公司是否需要高管/经理来经营？申请的职位是否属于高管/经理职位？很多商业模式和小型公司并不需要高级主管，一线主管不符合L-1。如果申请时不能证明美国公司的规模和发展需要一名高级主管，L-1就会被拒绝。经营一个小餐厅不需要一个跨国经理；经营50个人的餐厅或多个小餐厅就会需要。商业计划非常重要，当然也需要足够的证据来证明这个商业计划确实在实施。

在移民法上，L-1A分为：高管或经理(executive or manager)。

1）高管是指为公司做最高决策、确定公司目标、政策、管理高阶经理的人。
2）经理主要是管理某部门、监督其他经理、专业人员（professional）工作，这也包括functional manager（职能经理），职能经理可能没有下属员工，但是担任独立且非常重要的职位，直接向最高层报告。例如大型项目经理。

这两类通常很难界定界限，我们也会建议申请人担任高管，同时也兼任某部门经理职位。

典型不符合L-1A的情况：1）管理低阶员工的一线主管：例如：小茶饮店里，管理收银员和服务生的经理；2）自己参与公司的日常事务，例如自己做销售、操作机器设备、编程等，3）仅仅是拥有公司股份。这些情况下，即使公司组织结构图中，把申请人摆在很高一个位置，也不足以证明。

4. 申请人有担任高管/经理的能力
我们常常看移民局案例，L-1被拒的很大一个原因就是未能证明申请人有能力担任L-1高管/经理职位。

这又分为两类：初次申请L-1被拒和延期被拒。

初次申请，移民官会从申请人的学历、工作经历、语言能力、在海外公司担任的职位、工作职务等方面综合考虑，如果移民官只看到仅有一年工作经验、担任一个模棱两可的职位、也没有可信的履历、学历，或面谈时签证官看到是一位家庭主妇，当然无法通过。或者是一位大学毕业不久、资历尚浅的年轻人，通常也会招来质疑。不过我们办理过90后申请L-1A的成功案例，而且这位申请人还有之前B1/B2签证被取消的记录。

延期则和美国公司的经营、成长、规模等有关，美国公司是否需要高管/经理来管理，后续文章会介绍延期部分。

四、申请时间和流程
L-1A，根据美国公司的来源，主要分：新设公司、购买（并购）公司两大类。

（一）以新设公司为例：
1. 根据L-1要求成立美国公司、准备商业计划；
2. 由美国公司向移民局提出L-1A的申请；
L-1普通审批需要3-4个月。选择移民局的加速审理，可在15个工作日内完成。
3. 移民局批准，案件转往海外领事馆，申请人预约面谈；
4. 领事馆面谈通过获得L-1签证，入境美国开始工作。家属获L-2签证随同前来。

这种方式，上述流程在3个月内完成。一份好的商业计划是成功的重要条件，不恰当的商业计划会导致拒绝。

好处：1）时间快，从设立公司到L-1入境，3个月内完成，2）前期费用低，完全自己控制。
缺点：新公司L-1首签1年，新公司马上面临延期问题。延期就要证明公司已经成长到需要跨国经理的规模。

（二）购买公司
第1步买公司有很大不确定性，寻找目标公司、尽职调查、估价、洽谈购买条件、出场机制等都需要时间，可能耗时半年到一年半不等。

好处：1）原公司的场地、员工、客户、设备等这些全部继承，2）这类L-1首签3年，不担心延期问题；
缺点：a）风险大，前期要做完善的尽职调查(due diligence)，b）前期准备时间长。

小结：
1) 如果短期内要通过L-1来美国，选择新设公司是最快的途径；但面临一年后的延期压力；
2) 时间不紧张，您可以选择第二种，用B1/B2签证来美国做实地考察，找到喜欢的公司再开始；
3) 两种方式结合/折中：新设公司先取得L-1，在首签的一年内找到合适的公司并完成购买。

针对L-1签证问题，我们后续文章还会再介绍L-1延期，L-1申请中的注意问题及L-1项目的注意事项。

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律师介绍：
臧迪凯(Joseph Tsang)律师，法学博士，Tsang＆Associates律所管理合伙人，专精EB-1A、EB-1C、商业移民，美国移民律师协会、加州律师协会成员。现任Tsang＆Associates臧迪凯联合律师事务所（前身为1984年成立喜瑞都移民法律中心）管理合伙人，拥有EB-1A杰出人才1天获批、美国公司0员工L-1延期、为被拒EB-1C翻案获绿卡等众多成功案例，帮助世界各地成千上万家庭成就美国梦。
 
陈婕律师，上海交大法律硕士，上海律师协会成员，自2005年开始涉外法律工作，在涉外民商、美国投资与移民、涉外婚姻家庭、签证&出入境等领域有长期研究及丰富的实务经验，10年实务，跨越语言文化差异，更懂中国客户。现加盟美国Tsang & Associates臧迪凯联合律师事务所，中美律师团队为您提供更全面、更专业的法律服务。
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作者：陈婕律师
文章来源：Tsang & Associates臧迪凯联合律师事务所
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