因涉嫌逃税，美国纳税人连同律师、会计师遭美国政府全球搜捕
浏览次数：3736    添加时间：2019/3/5    来源：美国司法部

四名被告在巴拿马文件调查中受到指控

四名被告因通过其在巴拿马的律师事务所对美国进行数十年的税务欺诈，被美国司法部提起刑事指控

2018年12月4日星期二

美国纽约南区检察官Geoffrey S. Berman，美国司法部刑事司助理检察长Brian A. Benczkowski，国家税务局刑事调查局局长Don Fort，美国国土安全局移民与海关执法局(“HSI”)纽约外地办事处特别代理人Angel M. Melendez，今天宣布启动对RAMSES OWENS, DIRK BRAUER, RICHARD GAFFEY和HARALD JOACHIM VON DER GOLTZ 四人涉及的电子欺诈，税务欺诈，洗钱以及其他罪行提起诉讼。上述罪名与一家总部位于巴拿马的全球律师事务所和相关实体，Mossack Fonseca＆Co(“Mossack Fonseca”)长达数十年的犯罪计划中的角色有关。

起诉书中提到的四名被告中有三名已被捕。BRAUER是Mossfon资产管理公司的投资经理，该公司是一家与MossackFonseca密切合作的资产管理公司，于2018年11月15日在法国巴黎被捕。VON DER GOLTZ，前美国居民和纳税人，于2018年12月3日在英国伦敦被捕。GAFFEY，一名美国会计师，今早在马萨诸塞州梅德菲尔德被捕。在Mossack Fonseca工作的巴拿马律师OWENS仍逍遥法外。  
 
美国曼哈顿的律师Geoffrey S. Berman表示：“据称，这些被告为了维持其财富和客户财富而竭尽全力规避美国税法。几十年来，被告，雇员和全球律师事务所MossackFonseca的客户据称通过离岸账户洗牌数百万美元，并创建空壳公司以隐藏财富。事实上，正如所声称的那样，他们有一本手册可以将无税资金汇回美国银行系统。现在，他们的国际税收阴谋已经终结，这些被告因犯罪而面临多年监禁。”

AAG公司的 Brian A. Benczkowski表示：“律师事务所，资产经理人和会计师在全球金融体系的准入方面发挥着关键作用。今天宣布的指控表明，我们对起诉跨国金融犯罪和利用其服务的税务欺诈的专业人士决心。”

IRS-CI局长Don Fort称：“开启这项起诉书发出了一个明确的信号，即IRS-CI会积极参与国际税务执法，并且正在进行更多的调查。IRS-CI专门解决这些错综复杂的离岸税收阴谋，并在全球任何地方追踪资金。这样的案件有助于维护公众对我们税收系统的信心，让他们知道我们会调查和起诉那些逃避纳税义务的人。”

HSI特别总代理人Angel M. Melendez表示：“今天我们宣布起诉四名涉嫌通过与MossackFonseca及其附属公司有关的大规模跨洲洗钱和电汇欺诈计划欺骗美国政府的个人。HSI的埃尔多拉多特别工作组与美国国税局一起建立的这个案例，揭露了如何利用涉嫌复杂的离岸空壳公司和虚假基金的踪迹，用于掩盖巨额资金的受益所有权。这些努力反映了美国执法部门遵循这条道路，以及无论这些罪犯身在何处都要逮捕他们的决心。”

根据今天在曼哈顿联邦法院启封的起诉书[1]：

从2000年到2017年，OWENS和BRAUER与其他人，通过欺诈，欺骗和不诚实的手段，密谋帮助Mossack Fonseca的美国纳税人客户，向IRS隐瞒资产和投资，以及这些资产和投资所产生的收入。为了向IRS隐瞒客户的资产和收入，OWENS和BRAUER通过代表其美国纳税人，建立和管理不透明的离岸信托和未申报的银行账户。OWENS和BRAUER根据巴拿马，香港和英属维尔京群岛等国家的法律成立，创建和服务于虚假基金会和空壳公司，向IRS和其他国家隐瞒美国纳税人在海外设立的账户的所有权银行，以及这些账户产生的收入。由MossackFonseca组织，虚假基金会通常“拥有”代表MossackFonseca的美国纳税人客户名义上持有未申报资产的空壳公司。MossackFonseca客户的名字通常不会出现在虚假基金会或相关空壳公司的公司文书工作的任何地方，尽管客户实际上是实际拥有其收益并且完全可以访问这些虚假实体和资产账户。

为了促成该阴谋，并赚取额外费用，OWENS和BRAUER通过提供公司会议纪要，决议，邮件转发和签名服务，为购买假基金会和相关空壳公司的客户提供支持。此外，OWENS和BRAUER在有严格的银行保密法的地方有目的地建立银行账户的行为，阻碍了美国获取账户银行记录的能力。OWENS和BRAUER还指示MossackFonseca的美国纳税人客户如何通过其离岸银行账户向美国汇回资金，以保证未申报的银行账户被隐藏。除此之外，OWENS和BRAUER指示客户使用借记卡和虚拟销售秘密汇回其资金。

VON DERGOLTZ是Mossack Fonseca的美国纳税人客户之一。在所有相关期间，VON DER GOLTZ都是美国居民，受美国税法的约束，这要求他报告并支付全球收入的所得税，包括国内和国外银行账户产生的收入和资本收益。VON DERGOLTZ通过设立一系列空壳公司和银行账户来逃避其税务报告义务，并将自己对壳牌公司和银行账户的实益所有权隐藏起来。这些空壳公司和银行账户的投资总额达数千万美元。VON DERGOLTZ在此计划中得到了OWENS和GAFFEY的协助，后者是美国会计师事务所的合伙人。为了促成VON DERGOLTZ的欺诈计划，VON DER GOLTZ，GAFFEY除了协助VON DERGOLTZ逃避美国所得税和报告要求外，GAFFEY还与OWENS密切合作，帮助MossackFonseca的另一位美国纳税人客户（“客户1”）诈骗美国国税局。客户1持有一系列离岸银行账户，Mossack Fonseca多年来一直帮助客户1向IRS进行隐瞒。起诉书进一步声称，根据OWENS和GAFFEY的建议，客户1通过虚假陈述其联邦纳税申报表，秘密地将客户1来自出售一家公司的获得的离岸资金约300万美元汇回美国。客户1以这种方式汇回约300万美元后，客户1的离岸账户中仍有大约100万美元，其所在仍然不为IRS所知。  

下表列出了针对每个被告的指控。本案中最大可能的判决由现行国会法律所规定，因为被告的任何判决都将由法官决定，故此处仅供参考。起诉书中的指控仅仅是指控，在被证明有罪前，被告应做无罪推定。

Mr. Berman赞扬了IRS-CI和HSI的出色调查工作，并感谢司法部税务部门和联邦调查局在调查中提供的重要帮助。Mr. Berman还感谢了美国司法部国际事务办公室和法国和英国的执法合作伙伴协助确保逮捕海外被告。

该案由复杂欺诈办公室和网络犯罪股以及洗钱和跨国犯罪企业股处理，与刑事司的洗钱和资产追回科合作。美国助理检察官SarahE. Paul，Thane Rehn，Kristy Greenberg和AndrewAdams以及洗钱和资产追回科的审判律师MichaelParker和Parker Tobin负责起诉。
 
[1]正如介绍性短语所表示的那样，起诉书的全文和本文所述的起诉书的描述仅构成指控，所描述的每一个事实都应被视为指控。

本文由伦敦玛丽女王大学经济管理学院Owen W.财务顾问编译


文章来源：美国司法部