美国众议院通过新版401计划，这些变化你了解吗？
浏览次数：3616    添加时间：2019/5/29    来源：海外网

美国众议院上周四（5月23日）通过了新版401(K)养老金计划，这项退休法案名为“安全法案”是13年来首个获得跨党派支持，旨在改善国家退休制度的一项重大改革。

新版法案很可能在参议院通过后，交由总统川普签字。目前，川普政府尚未对该法案表达过任何正式的立场。

这是2006年以来美国退休计划的一次重要变化，也是对401(K)养老金计划的一次重要改动。在国会两党存严重分歧的情况下，退休法案有望成为少数几个、大概率成为法律的提案之一。

401(K)计划来自美国1978年《国内税收法》新增的第401条K项条款的规定，是一种适用于私人营利性公司，由雇员、雇主共同缴费建立的完全基金式养老保险制度，属于缴费确定型(DC)计划，实行个人账户积累制。该新增条款于1979年得到法律认可，1981年又追加了实施规则，20世纪90年代迅速发展，逐渐取代了传统的社会保障体系，成为美国诸多雇主首选的社会保障计划。

周四众院通过的“安全法”有一些新变动：
• 取消个人退休年龄账户(IRA)的最高年龄限制，目前为70½
• 提高退休账户强制性领取退休金的最小年龄至72岁（从70½上调）
• 允许长期雇用的兼职员工参加401(k)计划
• 允许在401(K)计划中提供更多年金
• 父母可以在孩子出生或领养孩子当年从退休账户中提取高达5,000美元的额度
• 父母可以从529计划（美国529教育储蓄基金和预付学费计划）中提取高达10,000美元偿还学生贷款

新版401计划希望解决哪些问题
美国联邦储备委员会在每年的家庭福利研究中发现，有25%的美国人没有退休储蓄或养老金，此外，只有36%的未退休成年人表示，他们的退休储蓄有按计划进行。

“美国人目前面临退休收入危机，太多人处在退休后没有足够收入维持基本生活的危险边缘。”众院筹款委员会主席理查德·尼尔(Richard Neal)表示。

新版401计划法案中的部分条款其实已经在过去被议员们讨论了数年，并且得到了众多企业和组织的支持。

众院筹款委员会认为，新版退休法案可以提高401(K)养老金计划灵活性和改善账户使用，特别是小企业以及他们雇员的账户。

美国一家退休基金Ubiquity Retirement + Saving创办人查德·帕克斯(Chad Parks)表示，造成许多人没有401(K)计划的部分原因是“几乎有一半的美国人在工作时没有能力为退休存钱，小企业在为员工提供401(K)或工资扣除退休年龄账户(IRA)计划上犹豫不决”。

他认为，最新的“安全法案”可以激励企业执行这类退休储蓄计划，小企业可以更容易为员工提供401(K)计划。

新法案有一系列鼓励小企业向其雇员提供个人退休福利的规定，同时，允许小企业雇员联合建立401(K)计划，并为设置自动加入计划的公司提供高达500美元的新税收抵免。

投资公司Betterment的退休服务总监艾米·欧莱特(Amy Oullette)告诉财经电视台CNBC，新版401计划可使小企业获得更低成本的计划、更好的投资选择和更低的管理费用。

新法案对个人意味着什么
在允许小企业更容易和更便宜的提供401(K)计划后，数百万人小企业雇员能够获得储蓄能力。

众院版本的新法案还允许更多的兼职雇员参与401(K)计划。目前，雇主通常不为每年工作时间少于1,000小时的兼职雇员提供给付计划。但新法案鼓励雇主为三年以上、每年工作500小时以上的兼职员工提供参与退休计划的机会。

帕克斯表示，这一点很重要，因为投资401(K)是“让人为退休储蓄的最有效途径”。

如果员工选择将月工资的4%存入指定账户，那么雇主会在发工资时、将对应的金额以及配套同等的份额存入员工的账户，实际上会使员工的工资增加一倍。

安全法案在众院过关后，下一步是送交参院。同时，参院也有一版退休计划“加强退休储蓄法案”(RESA)，在很大程度上与众院的方案类似，但不包括提高退休账户强制性领取退休金的年龄以及允许公司为兼职人员提供401(k)条款。目前参院版本尚未进行投票。

预计，参院和众院版本可能会合并后，在两院重新投票，通过后递交白宫，请总统川普签字。


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