再放宽资格！美国税局发布最新指南，这些人可从退休金中提前取钱
浏览次数：3016    添加时间：2020/6/23    来源：美国新闻

图为美国国税局

“如果您的配偶由于新冠病毒而失去了工作，或因疫情大流行而放弃了工作机会，那么您可以从自己的退休账户中提取100,000美元。”美国国税局的最新指南写道。

6月19日，美国国税局发布了一份新指南，扩大了可从401(k)计划和个人退休账户(IRA)中提取与新冠病毒相关援助金的资格。

这意味着，更多人将有资格从自己的退休账户中提取最多10万美元与新冠病毒相关的援助金。

《CARES法案》允许受COVID-19疫情影响的美国人，从其退休计划和IRA中提取与新冠病毒相关的援助金（即紧急取款），最高额为100,000美元。而那些59岁半以下的人可以使用这笔钱，而无需支付通常的10%提早取出的罚款。最初，它仅适用于被裁员、被休假或减少工时的人，以及由于育儿或封锁政策而无法工作的人。

现在，新增的领取资格包括：由于COVID-19疫情而推迟了工作开始日期，或放弃了工作机会的人。

最新规则还允许仍在工作的配偶，从他/她的退休账户中提取与新冠病毒相关的高达100,000美元援助金，来弥补缩了水的收入。

根据《CARES法案》，美国国税局允许受COVID-19影响的个人从401(k)计划或个人退休账户(IRA)中提款的规则，归纳如下：

1. 符合条件的2020退休金账户取款，可以免除10%的罚款
符合条件的退休金取出日期，从1/1/2020开始到12/31/2020截止，针对对象是： 受到本次特殊状况影响的纳税人/配偶，例如确诊、失业、被迫减少工时或休无薪假等。

最高可有100,000美元的提取额不会有10%的罚款，而此笔取出金额将自动分配到未来三年作为需纳税收入进行课税，但纳税人仍然可以选择整笔提出金额纳入2020当年度收入课税，不用自动展延到未来三年。

而领取大笔援助金的个人，可以选择从自己的传统个人退休计划(Traditioinal IRA)中取款，并视为是Roll over（不计入需纳税收入），但要在提拨日后，三年内还清。还清后就可视为Roll Over而整笔不用视为taxable income（需纳税收入）。

2. 与自己的401(k)借款的上限提高到100,000美元，且还款期限延长1年
跟自己的退休金401(k)plan借钱，原有规范的最大借款金额是：50%的401(k)计划，或是50,000美元，两者取其小为限额；在2020年3月27日到9月23日的新借款上限优惠：把上限提高到100,000美元，等于从401(k)借款上限，以：50%的401(k)计划金额，或是100,000美元，取其小为限额。

跟一般贷款不一样，一般跟自己的401(k)计划借钱，必须要在5年期间还完；而如果在借款期间离开目前公司，还变成要加速还完401(k)的贷款余额；但2020新规定，如果2020该年度也是还款期限内的5年内，那就往后再加1年才须还款完毕。

3. 强制最低提款(Required Minimum Distributions，即RMDs)不强制提出
提拨在任何退休金账户的钱不能永久保存在退休金账户内，规定年满70岁半后，必须每年开始要取出部分金额，而在2019年12月20日新颁布的安全法案(SECURE Act)规定，如果纳税人的70岁生日在2019年7月1日或以后，则可等到72岁再开始取出部分金额。

而在2020疫情特殊状况下，国税局也取消了强制取出的规定，且即使到2021也不用再强制取出2020的部分。


文章来源：美国新闻