“捞过界”遗嘱(Pour-over Wills)
浏览次数：5788    添加时间：2005/4/23    来源：Jenny Lv

 大多数人都没有把他们所有的财产都放入信托中，可能是有意的，也可能是无意的，尤其是后来新获得的财产会忘记放到信托里。为了防止产生无遗嘱的财产，就有了捞过界遗嘱。捞过界遗嘱是和生前信托(living trusts)紧密结合的，就是把死者死时尚未转入信托的某些或全部资产“捞入”该信托中，根据信托文件，由受托人管理和分配。

※ 很多人都选择捞过界遗嘱的原因在于：

※ 捞过界条款：

   捞过界遗嘱其实就是一份普通的遗嘱中加入了“捞过界”的条款。在一份遗嘱中把财产赠给一个生前信托的语句就是捞过界条款，这个生前信托是已经设立好的，捞过界遗嘱不是要在遗嘱中设立一个生前信托，而是要把财产放入到某个设立好的信托里。

   捞过界条款样本：“我把我遗产的剩余部分放到我2000年7月10日设立的子女抚养信托里。”

※ 把财产“捞入”未被注入资产的信托：

信托只有被注入资产才会有效。如果捞过界遗嘱中说明要把财产放入某个信托中，而这个信托并没有被注入资产，会怎样呢？比如：甲在2000年制定的遗嘱中规定，“我把$100,000留给我的家庭维持信托中。我把剩下的遗产留给慈善机构。”在2002年甲准备了个合适的文件设立了家庭维持信托。但是，甲没有把任何财产转入那个信托中，那么该怎么分配甲的遗产呢？是不是因为信托没有被注入资产而使得信托实际上不存在，因此甲的遗产就都留给慈善机构了呢？根据1991年修改过的《Uniform Testamentary Additions to Trusts Act》，立遗嘱者打算“捞入”信托的那$100,000将会被用来设立甲的家庭维持信托。只要那个信托已经确定下来，并且在一个书面文件中被阐明了，法律并不要求信托在立遗嘱者死前已被注入资产。

※ 把财产“捞入”他人的信托：

一般来说，立遗嘱者都是把自己的财产“捞入”自己设立的信托中，这样就保留了对那些财产的控制权。而把自己的财产“捞入”他人的信托可能就会丧失对财产的控制权了，尤其是在立遗嘱者死后。我们来看一个案例：立遗嘱者的配偶为他们孩子的利益设立了一个有效的生前信托。立遗嘱者的遗嘱把他全部遗产都留给了这个信托。在立遗嘱者死后，配偶修改了信托，不再把孩子作为受益人，而使其新的伴侣取而代之。那么这些孩子有没有主张的权利呢？根据现代法律，被“捞入”信托的财产受对信托所做的修改的支配，即使那些修改是在立遗嘱者死后进行的。所以这样的话，那些孩子就会很不幸了。

 捞过界遗嘱是一种很常见的遗产计划(estate planning)方法，和生前信托结合起来，使立遗嘱者的遗产如愿分配。捞过界遗嘱文件的制作很简单，只需要写明“捞过界”条款，并确保设立好那个“捞入”的信托，至少要制作好信托文件，以免死后不能如愿以偿。

※ 捞过界遗嘱不能避免遗产认证(probate)：

    还要注意的是，在遗嘱中把财产“捞入”信托中，这些财产不同于信托财产，信托财产是无须遗产认证的，而被“捞入”信托的财产仍需要进行遗产认证，它们属于遗嘱支配的财产。所以不要指望捞过界遗嘱来避免遗产认证。