ALC | 如何为你的财富穿好救生衣
浏览次数：4071    添加时间：2020/12/13    来源：美国移民ALC

大家好，欢迎来到ALC播客，今天的节目中我们要讨论的问题其实是一个持续热门了很多年的话题。就是跟CRS、FATCA等有关的信息披露的问题。为了让大家有一个相对清晰的了解，今天再次请大家熟悉的ALC市场总监Amber就这个话题进行一个深入解读。

Q：首先在节目开始之前我们一起来了解下什么是CRS？CRS“共同申报准则”是经济合作和发展组织(OECD)制定的金融信息交换标准。简单来说就是签署国之间披露对方公民在本国的金融资产情况，以提升税收透明度及打击跨境逃税。

而FATCA的全称是海外账户税收合规法案，是美国为防止美国纳税人逃避税务而制定的一项法案。它要求外国政府准许各国金融机构向美国税务局提供纳税义务人的海外资产数据，同时也要求美国纳税人在海外帐户资产超过门槛时进行申报。

那接下来就请Amber为我们具体讲下关于信息披露问题的相关规定吧。

A：信息披露这个事情，大概在2018年以前，大家的操作都很简单，就是把自己藏起来。比如说二战时候的瑞士银行，到后来的离岸岛上开账户开公司，再到近来用信托。就是用各种各样的方法，把自己的钱和一些信息都藏起来不让自己的所在国家的政府知道。但现在的大趋势是无法阻挡的全球信息逐渐透明化。

首先，在信息披露里面非常经典的一个规定就是刚才主持人所提到的美国的FATCA条款。用大白话讲，美国政府很想知道它的公民，一个美国人，如果他没有把钱放在美国，他把钱藏在国外，他把钱藏在哪里？藏起来的钱是多少？

那么其他国家一看，发现这个方法太好了，因此诞生了一个组织OECD。这是一个欧洲的组织，联合了全世界绝大部分的国家。大部分你熟悉的国家都是成员国之一，而且那些离岸的避税天堂也在里面，比如开曼、BVI、耿西等等。这些会员国之间会对金融信息进行交换，把不是自己本国税务居民的个人银行账户信息自动发送给那个人税务居民身份所在的国家政府。

这样一来的话，实际上就达成了类似FATCA条款对美国人的效力。比如说：在以前的世界里面，如果A国家怀疑自己国人在法国有个账户，因为这个人涉及的问题，政府要去查这个人在法国的钱，流程会非常繁琐：先得跟法国政府沟通，询问是否能予以配合；然后法国政府再去问银行，再经历重重手续和关卡，把这个人藏在法国的钱给到A国。

但现在这样一来不用了：A国虽然不知道这个人在法国有没有钱，但法国政府就主动地，记住这点，非常重要，主动地把他在法国的情况给到A国。

所以这件事情，在前几年非常轰动，引起了很多富豪的恐慌。就像整栋房子本来很多人都躲在角落，现在突然之间，所有地方的灯都开了，房子变成全透明，你无处藏身。这就是CRS。大多数的国家都在采用这个方法。

Q ：听了您刚才的分析其实在整个逻辑里面，有一个关键点就是你的税务居民身份。对吗？

A ：是的，从国家的角度来看，决定你在哪里交税的证明就是你的税务居民身份。如果你是A国的税务居民，那么你CRS的信息会传到A国，A国的税务局要向你征税。就像我前面说的，整栋房子变得全透明了。即使你说我今天找到了某个小国不交换，但这个透明的过程也是一步步来的，今天虽然可能还有一个小角落没有亮灯，但过两天又可以看到了，所以躲不是长久之计。

Q：的确是的，正确的面对也许是最好的方法。那请问Amber怎么样寻求合理的结构才是解决的方法呢？

A：首先，税务居民身份需要好好规划。

第二，信息披露主要通过银行账号来实现的，你在银行开户的时候要如实填写你的税务居民身份。如果你的钱足够多，银行是非常希望你成为它的客户的。但同时你要给到银行足够的证据，让银行有理由来相信你。

第三，大多情况下CRS跟大部分的中国客户关系并不那么大。有两个原因：首先信息的互传虽然已经开始，但是后续落实的措施细则并没有出台，所以说你也不用那么紧张。另外，如果被看到了以后又怎么样呢？无非是说一笔钱被政府知道了以后，你需要就这笔钱以后的增值进行合法纳税，但这也是公民应该履行的义务。

总结：感谢Amber今天的详细分析。 资产安全、保护私密、切割风险等因素一直都是高净值人群的主要需求。正确适合的移民身份、家族信托、提早合理的税务规划也会解决以上的一些困扰，希望大家有所收获。


文章来源：美国移民ALC