财富传承新趋势
浏览次数：7244    添加时间：2012/9/24    来源：Frank Tsang臧煜卓

随着中国经济不断上涨，中国的富人越來越多，他们大多数是有为的企业家。对于中国人来说，辛苦打拼一个是为了自己生活得更好，另一个重要的原因是为了能将更多的财富传给自己的后代，并希望可以一直传承下去。这种想法固然是好，但想要达到这个目的并不是说一代人的辛苦劳动、聚集财富就可以的。“富不过三代”像是一个打不破的魔咒一样紧紧纠缠着中国人。其实这个魔咒是完全可以被打破的，只要您能够提前了解自己财富潜在的风险，并采取切实可行的财务规划方式规避它，您的财富完全可以一直传承下去。

财富存在的风险
1.经营风险
俗话说“人无百日好，花无百日红”，如今市场竞争激烈、存在各种不确定因素、金融危机时有发生，谁都没办法保证自己的企业不会在哪一天被淘汰。如果真有那么一天，可能自己的房子、车子都会拍卖掉，那时可能连自己的生活都会成问题，还不要说将财富传给后代。

2.遗产税风险
中国现在虽然还没开始征收遗产税，但现在从民众及政府的态度上来看，中国将很可能在不久的将来征收遗产税。一旦被课以遗产税，那么能留给后代的资产将大大缩水。美国和其它国家是课征遗产税的，您若有投资美国的房地产、股票、债券或在美国设立公司，那么您是否了解这些在美资产的遗产税的风险呢？关于在美资产的遗产税风险，请参阅USLawChina在 《外国人在美国置产，应了解的遗产税风险》。

3.意外风险
对于富人来说，其资产通常是依附在个人身上的。他们的太太可能只是在家相夫教子，他们的小孩可能还是未成年。人生无常，意外、疾病、灾难对我们的财富虎视眈眈。生命表显示1000个20岁至40岁的人中，有1.6人没有任何征兆的突然去世。万一有一天灾难降临，那么谁来为我们的家人遮风避雨呢？谁来接手我们辛苦打下的江山呢？

4.家庭风险
活的太短的可能性有很多，生命表显示30岁做父亲的大约有9%无法照顾子女到22岁；35岁做父亲的人大约有15%无法照顾子女到22岁；40岁做父亲的大约有23%无法照顾子女到22岁。小孩在未满22岁之前心智还不成熟，过早地拥有巨额财富将极不利于他们的成长，且容易导致财富被挥霍。一些企业家因为有多位继承人，且往往遗产数目大、形式多样、涉及面广等因素将可能导致各继承人之间的纠纷，甚至陷入旷日之久的继承诉讼。

鉴于此，我们需要利用一种工具来防范这些风险。人寿保险信托是当下资产规划、财富传承、遗产分配最适合的一种方式。下面USLawChina举两个实例或许能更好地帮助您理解人寿保险的财富传承功能。

案例一：陈女士，户籍所在地台湾，没有美国绿卡，在美国有价值1000万美金的房产。如果陈女士在身故后必须缴纳美国遗产税，2012税率为35%，2013年以后恢复回55%，没有任何身份的人在美国的资产遗产税免税额为6万元。而且此遗产税必须以现金在身后9个月内缴到美国国税局。陈女士在美国的1000万美元在美国的税务责任如下：
2012年美国联邦遗产税：346.78万美元，税后净资产为653.22万美元，资产缩水34.67%。2013年以后美国联邦遗产税：536.78美元，税收美国净资产：463.22万美元，净资产缩水53.57%。

解决方案：
通过我们的美式资产保全策略，为陈女士量身定制最适合的资产规划方式，采用美国保险为财务杠杆工具，以美国信托为法律保障。陈女士从现在开始将每年只需要支付5到6万美元或者是一次性支付80万到100万美元，就可以有350万美元的保险金，达到避免日后资产缩水的风险。

案例二：
45岁的李总，儿子才刚满10岁，拥有多家公司，总资产上亿元，虽然自己处于中年阶段，可是身边不少与自己同龄的富翁遭遇意外留下许多纠纷的事实让他明白必须要为自己的资产做些规划。他选择一人寿保险信托为资产规划的工具，他认为这样可以保证子女可以按照自己的意愿来使用自己的财产，使得家族财产能够永续下去。

他的做法是为自己购买高达3000多万的保险，如果出现意外，自己的小孩将会有3000多万的现金。但是李总还在自己的遗嘱里面特别规定，如果想要得到这比巨额现金，自己的小孩必须拿出200万现金一次性购买保额为4000万的终身保险，受益人必须按是李总的孙子或者是孙女。

通过这两个案例，读者可以很清楚地了解别人是怎样利用人寿保险信托来规避自己资产的风险，从而使得自己的资产顺利延续下去。


作者：Frank Tsang臧煜卓
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