如何运用美国的人寿保险减少遗产税
浏览次数：9262 添加时间：2012/11/16 来源：陈婕律师

您是美国公民或者是美国绿卡持有者吗？您在美国有资产吗？如果您是美国公民或者是美国绿卡持有者，在美国的资产超过一百万美金；如果您没有美国身份，在美国持有的有形资产超过六万美金，一旦您在2013年以后不幸过世，那么您的继承人将不得不向美国税务局(IRS)支付沉重的遗产税。为了能留尽量多的资产给自己所爱的人，您一定想尽量减少他们日后所需要缴纳的遗产税。要节税则必须要用好的工具进行财产规划，美国人寿保险便是一种非常好的节税工具。

人寿保险是以现金的形式将理赔金支付给继承人，继承人可以用理赔的现金直接支付遗产税。人寿保险的理赔金是不受债权人追偿的，且不被课以税收。一般来讲有两种最基本的人寿保险可以选择。一是定期人寿保险(Term Life Insurance)，这种保险是以被保险人在保单规定的期间发生死亡、身故，受益人有权领取保险金，如果在被保险期间内被保险人为死亡，保险人无需支付保险金，也不退还保险费。另外一种是终身人寿保险(Permanent Life Insurance)，这是一种不定期的死亡保险，保险责任从保险合同生效后一直到被保险人死亡之时止。定期人寿保险比终身人寿保险保费要便宜，且更灵活一些，但比较有风险，因为每个人都无法预计自己可能会在什么时候离开。如果是要用人寿保险作为工具来支付遗产税，USLawChina建议还是使用终身人寿保险。

要利用人寿保险来支付遗产税，需要注意两个问题，一是何时购买，二是购买多少。对于何时购买，很多人对此都有误区，认为越晚买越好，有很多的人在年轻的时候甚至根本就没有想到自己遗产税的问题。其实越到老的时候购买的话，费用要更高。对于购买多少才够支付自己所有的资产将来可能面临的遗产税，最保险的方式就是评估下自己除人寿保险之外的所有资产的遗产税，然后减去可以直接以自己现金支付的部分。

要真正做到以人寿保险为工具支付遗产税，并不是单纯地购买一份人寿保险就可以的。人寿保险一旦被误用，不仅不能达到减少遗产税的功能，反倒会增加继承人需要支付的遗产税。同时人寿保险一旦购买很难变动，但是自己的资产可能随时会改变。要运用人寿保险减少遗产税，除了单纯的人寿保险之外，还需要运用信托及遗嘱等工具，这便是美式资产保全。

运用美式资产保全的方式，除了可以确保购买的人寿保险能够按照自己的意愿支付遗产税，还可以针对因为一些特殊事情发生而导致资产发生变化时，随时对自己的遗产计划作出相应的变更。如果需要对如何运用人寿保险支付遗产税或者是美式资产保全做进一步了解的话，欢迎与我们联系，我们的联系方式为：

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作者：陈婕律师
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