美国小企业申请COVID-19救助计划完全手册 CARES Act法案详解
浏览次数：8525    添加时间：2020/4/8    来源：PhD Jerry Zhao

在遭受COVID-19的侵袭下，全美的商业企业和非营利组织均受到了不同程度的影响。3月27日，川普签署了CARES Act法案（全称：Coronavirus Aid, Relief, and. Economic Security Act，冠状病毒援助、救济和经济安全法案），总计金额$3,760亿美金，目前包括四项救助计划，分别是工资保障计划、经济损失灾害贷款紧急垫款计划、小企业局快捷过桥贷款计划和小企业局债务减免计划。
 
救助计划由美国小企业管理局(Small Business Administration，简称SBA，https://www.sba.gov/)组织实施，其使命是帮助中小企业的设立和生存，及通过帮助灾后社区的经济复苏来促进和加强美国经济。
 
一、工资保障计划(Paycheck Protection Program，简称PPP)
 
目的：在冠状病毒(COVID-19)危机期间，旨在为小企业提供直接资助，提供用于支付其雇员工资和必要开支的贷款计划。

申请资格：主要营业场所在美国及2020年2月15日时处于营业状态的以下企业：
1. 适用于任何雇员少于500人的小型企业；
2. 如果酒店或食品行业中的小企业有多个营业地点，但单个地点的雇员少于500人，那么该企业也可以获得资格；
3. 如果某些行业的企业符合SBA对这些行业的规模标准，如采矿、采石和油气开采业，则拥有超过500名雇员的公司也可以获得资格。

SBA对特殊行业规模标准查询网址：
https://www.ecfr.gov/cgi-bin/text-idx?SID=b919ec8f32159d9edaaa36a7eaf6b695&mc=true&node=pt13.1.121&rgn=div5#se13.1.121_1201

企业类型：可以是任何类型的公司或企业，包括独资公司sole proprietorships、有限公司LLC、S型股份公司S-Corporation、C型股份公司C-Corporation和合伙企业Partnership,也包括独立承包商 independent contractors 和自雇工作者self-employedpersons，以及私营非营利组织或受冠状病毒/COVID-19影响的501(c) (19)退伍军人组织。

申请时间：2020年4月3日开始接受贷款申请，6月30日停止接受申请。或是在贷款额度使用完成时停止申请。按照“先申请、先获得”的规则发放贷款。

贷款期限和利率：期限为2年，年利率为1%。自贷款发放之日六个月内，无需支付任何款项，但在该六个月仍需要计算利息。

贷款金额：最高贷款金额不高于$1,000万美金，按照过去12个月平均工资2.5倍计算，并加经济损失灾害贷款紧急垫款计划EIDL$10,000美金。平均工资基数包括：工资薪酬；佣金；假期、育儿假、家庭假、医疗假或病假的支付；离职或解雇津贴；支付提供由集团医疗保险（包括保险费和退休）组成的员工福利；支付员工薪酬的州和地方税；以及独立承包商或独资企业的工资、佣金、自雇及类似薪酬的净收入。但不包括年度薪酬超过10万美金雇员的工资薪酬，及美国海外雇员的工资薪酬。

贷款用途：工资薪酬、健康医疗保险费、抵押贷款利息（但不含抵押贷款预付款和本金支付，且抵押贷款于2020年2月15日前已发生）、租金（2020年2月15日前起租的房产）、水电费（与上述房产时间一致）等。如果PPP贷款并非用于以上用途，不仅需要偿还贷款本息，而且将会被起诉欺诈。

免于偿还贷款规则：如果小企业使用贷款用于规定用途，且至少保持在8周以上，则贷款用于工资、租金、贷款利息和水电费的部分，SBA将免除全部或部分贷款及利息的偿还。被免除的贷款，需至少有75%的部分用于支付雇员工资。免于偿还的贷款是基于雇主维持或迅速重新雇用雇员并维持工资水平，如果全职员工人数减少，或者如果工资和薪水减少，免除偿还的贷款将被减少。

贷款申请：可以通过任何现有的SBA贷款人，或任何属于联邦存款保险联盟范围的银行机构、信用机构和农业信贷机构。其他受监管的贷款人如获得批准，也将可提供这些贷款。

无需抵押或个人担保。政府和贷款机构都不会向小企业收取任何费用。

贷款申报表格下载：
https://www.sba.gov/document/sba-form--paycheck-protection-program-borrower-application-form

申请材料：工资处理记录、工资税申报表或1099-MISC表，或独资企业的收入和费用。对于没有任何此类文件的借款人，借款人必须提供其他证明文件，如银行记录，以证明应支付的工资总额。
 
二、经济损失灾害贷款紧急垫款计划(Economic Injury Disaster Loan Emergency Advance，简称：EIDL)
 
目的：为目前暂时失去收入的小企业提供经济救济，并将在申请成功后的数日内就会获得，而这笔垫款如果符合一定条件，将会免除偿还本金及利息。

垫款金额：最高$10,000美金。

申请资格：美国所有州、华盛顿特区和领地的小企业，均有资格申请这笔紧急垫款，该计划适用于PPP计划申请资格的小企业。

申请截止日期：2020年9月30日。

申请信息：信息披露、企业信息、雇主信息和其他材料。

申请网址：https://covid19relief.sba.gov/#/

三、小企业局快捷过桥贷款计划(SBA Express Bridge Loans简称：EBL)
 
目的：如果小企业在等待EIDL的决定和支付时急需现金，他们可能有资格获得SBA快捷过桥贷款。

申请金额：目前已与SBA Express贷款项目有业务关系的小企业，能够快速获得最高$25,000美金的贷款。该笔贷款可以为定期贷款，也可以是在申请EIDL时作为过桥贷款。贷款将会被借贷机构收取相关费用。

贷款期限和利率：如果是定期贷款，期限为7年，年利率为最高6.5%。

贷款用途：EBL贷款必须专门用于小企业生存或重新开业。EBL贷款可作为固定资产支出，或用于特定的灾难相关用途，如购买发电机、修理或更换灾难损坏的设备或库存、修理营业场所等。对于申报COVID-19用途，EBL贷款必须作为流动资金支付。
 
四、小企业局债务减免计划(SBA Debt Relief)
 
SBA将自动支付当前7(a) 504的本金、利息和费用，以及为期六个月的小额贷款。

SBA还将自动支付2020年9月27日之前发放的新7(a) 504和小额贷款的本金、利息和费用。

对于当前SBA已有的灾难（家庭和企业）贷款，如果灾难贷款在2020年3月1日处于“定期服务”状态，SBA将提供到2020年12月31日的自动延期。在自动延期阶段，贷款利息将会继续增加。


作者：PhD Jerry Zhao
文章来源：环水经济研究